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问题已解决
现在收到一张22年的专票，材料发票，怎么做账啊
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你好，那当时做了暂估入库吗？是直接没有做，那你看一下实际材料收到了没有。
2023 12/06 08:59
84785013 
2023 12/06 09:00
没做暂估入库，实际材料是有的，这种情况下怎么做账啊
郭老师 
2023 12/06 09:02
借原材料
应交税费、应交增值税进项，
贷银行存款或是预付账款。
材料领用了没有什么行业的。
84785013
2023 12/06 09:05
材料领用了，是建筑行业，项目上的材料，2万多的专票
郭老师
2023 12/06 09:06
借工程施工贷原材料
如果确认了收入，借以前年度损益调整，
贷工程施工
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
84785013
2023 12/06 09:08
那么麻烦啊，您说的确认收入是怎么一回事啊
郭老师
2023 12/06 09:09
你好，你对你的项目做了收入的意思呀，你对应的收入做了才能做成本不是吗？
84785013
2023 12/06 09:10
如果现在用了以前年度损益调整这个科目的话。后期汇算清缴会不会调整报表什么的啊？还没用过这个科目呢
郭老师
2023 12/06 09:10
税调减
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额可以抵扣所得税的。
84785013
2023 12/06 09:11
您说的纳税调整明细表扣除项目是汇算清缴的表格吗？没做过汇算清缴
郭老师
2023 12/06 09:12
对的，是这个表格的。
84785013
2023 12/06 09:15
贰万多的金额不大。能不能不用以前年度损益调整啊。
郭老师
2023 12/06 09:16
你好，可以的，做到今年的主营业务成本。
84785013
2023 12/06 09:18
做以前年度损益调整和不做以前年度损益调整在税务上有什么区别吗？有税务风险吗
郭老师
2023 12/06 09:19
你好，做以前年度损益调整，这个是以前年度的
需要汇算清缴的时候调整，
做到今年属于今年的
今年的利润
一旦查账，属于去年的，你做到了，今年税务局很有可能不允许你抵扣。
84785013
2023 12/06 09:27
去年也是亏损的。没有利润
郭老师
2023 12/06 09:28
纳税调增，你这个发票就浪费了。
84785013
2023 12/06 09:34
老师，您说的这句话，我没明白，您是说23年的账需要纳税调增吗
郭老师
2023 12/06 09:35
2023年做了主营业务成本，在2024年做汇算清缴，这一年需要纳税调增。
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