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老师，软件企业，例如:一般项目进项100000，销项50000，不用交税，有留抵50000，增值税即征即退项目要交税，有销项60000，无进项0，这个应该如何写分录啊？不会弄了
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你好；借销项税50000 ，应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷进项税 ； 这个是第一笔一般项目业务的； 算是留抵了 ；不产生税费；第二笔的这个即征即退 是先缴纳 后面反还对把？
2023 12/06 09:36
84784977 
2023 12/06 09:39
老师，软件企业，例如:一般项目进项100000，销项50000。增值税即征即退项目要交税，有销项60000，无进项0，老师分录能详细点吗，我不太会啊
84784977
2023 12/06 09:40
是的先缴后反超过3%的
meizi老师 
2023 12/06 09:45
增值税即增即退分录：根据正常销售,确认收入： 借：银行存款或应收账款， 贷：主营业务收入， 应交税费--应交增值税(销项税额)。 二、缴纳增值税时： 本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费--应交增值税(已交税金)， 贷：银行存款。 本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费--未交增值， 贷：银行存款。 三、收到增值税返还 借：银行存款， 贷：其他收益。 如果未设置其他收益科目，可以计入营业外收入科目。
84784977
2023 12/06 09:52
老师这样写对吗
meizi老师
2023 12/06 10:05
对的，就这样来接转
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