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学员你好，稍等一下，马上

1.业务招待费30万，税前可抵扣（2700+200）*0.005=14.5，纳税调增15.5 。 新产品技术开发费40万，可加计抵扣100%，纳税调减40 。 支付给母公司的管理费 10 万元不得税前扣除，纳税调增10 。

2.利息12万元中，应该有12/12*9=9计入在建工程，不可税前抵扣，应纳税调增9 。 3.企业正确的会计利润=80+10+1.7+100-70=121.7，可税前扣除的捐赠限额=121.7*30%=36.51>20,,所以20万的捐赠不需要纳税调整。直接向某校捐赠 10 万元需要纳税调增。 被盗的40万应纳税调增（40+40*60%*13%-30）=13.12 。 被环保部门处以罚款 10 万元不可税前扣除，需要纳税调增。

4.从境内A 公司(小型微利企业)分回股息 10万元免税，纳税调减10 。 从境外B 公司分回股息 30 万元，纳税调减30*（25%-20%）=1.5 。 国债利息收入5万免税，纳税调减5万。

5.残疾人员工资 50 万元可加计100%税前扣除，纳税调减50 。 职工福利费支出45万元，税前扣除限额300*14%=42，纳税调增3万。 工会经费6万，税前扣除限额=300*2%=6，无需调整 职工教育经费7万元，税前扣除限额=300*8%=24，无需调整。 为职工支付商业保险费 20 万元不可税前扣除，纳税调增20 。

6.1份购进安全生产专用设备，设备投资额 20 万元，可抵减应纳税额20*10%=2，但折旧应纳税调增20-20*0.9/10/12*11=18.35

7.接受某公司捐赠的原材料一批应纳税调增11.7

8.用自产产品对外投资应确认收入100，成本70，纳税调增30