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可是这个是增值税不是个人所得税啊

你好 看错了 企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下： 1、企业购进境外的服务时，未支付款项，其会计分录如下： 借：管理费用，， 贷：应付账款(境外公司非居民企业)。 2、企业支付相应的款项时，其会计分录如下： 借：应付账款(境外公司非居民企业) ， 贷：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。 3、支付税款时，其会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款。

我是先把劳务费转给他们了，这部分增值税是我企业自己承担了，这样可以直接入管理费用吗，可以税前扣除吗？

你们承担对方的税款，借营业外支出贷银行存款。

还有这个增值税我是入应交税费-应交增值税（进项税额）还是未交增值税，就是二级科目是什么啊？

明细科目是到代扣代交增值税。

那月度增值税申报的时候，这部分也不用申报是吗？

那就是：借：营业外支出 贷 ：应交税费-代扣代缴增值税，借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款

这样处理是对的，但是需要申报，因为税款咱单位承担的他报还是正常申报，只不过这个钱不找对方要了是你们付款。

我这边合同备案以后，就直接电子在税务局按次申报了代扣代缴增值税，那这样在下个月申报增值税的时候还要再申报一次？

你好报税期一起报了就可以了。

但是税务那边说让我在电子税务局其他代扣代缴上申报，我已经按次申报过了

申报过了就行了，报一次就行，不用重复申报。

那这部分增值税能不能抵扣啊？

不抵扣就是直接代扣的，把税款交到税务局就行了。

嗯嗯，那知道了，谢谢老师

客气的祝您工作客气的，祝您工作愉快。