免费问答

1.登录电子税务局，在右上角搜索框中输入“备案”，并点击“企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案”。 2.在拉到第一个界面时，点击“+”号，选择“总机构”进行备案。如果有不同地区的税率缴纳标识，选择“是”。 3.对于跨区域类型的分公司，如果涉及跨省的情况，在跨区域类型中选择“跨省”；如果没有，选择“跨区”。 4.参与年度汇算清缴标识选择“是”，并填写年度汇算清缴预算科目。此处可能需要根据私营企业所得税进行选择，没有搜索键，需要自行慢慢寻找。 5.年度汇算清缴比例通常为税务局窗口系统的选项，例如中央60%等。 6.有效期起止时间通常为上一年度的1月1日。 7.填写完第一个界面后，拖到最上面，点击与备案总体信息并排的上下级机构信息，进入到分支机构信息界面。此处需要根据实际情况填写分支机构报告信息和上下级机构报告信息。 8.在填写过程中，有五类分支机构可以选择“否”就地分摊缴纳企业所得税： ● 不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构。 ● 上年度认定为小型微利企业的二级分支机构。 ● 新设立的二级分支机构，设立当年。 ● 当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起。 ● 汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构。 1.填写完毕后点击下一步进入上传附报资料界面，根据资料名称及分支机构实际情况做附报上传。 2.点击下一步，对已填报信息、已上传附件做核对、确认，确认无误点击提交，完成备案。