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我想问下在新会计准则下,我们公司投资了一款3年封闭期的私募产品,是列为交易性金融资产吗?后续计量怎么做,是年底按照净值做损益调整吗

84784971| 提问时间:2023 12/06 10:08
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
根据新会计准则,如果你们公司投资的是一款3年封闭期的私募产品,它可能被归类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。在这种情况下,后续计量需要按照公允价值进行,并且公允价值的变动应当计入当期损益。 具体来说,你们公司需要按照每个资产负债表日私募产品的公允价值调整该投资的账面价值。如果公允价值上升,你们需要将差额计入当期收益;如果公允价值下降,你们需要将差额计入当期损失。 在每个年度结束时,你们需要评估该私募产品的公允价值,并将其与上一年度的账面价值进行比较。如果公允价值发生变化,你们需要在当年的财务报表中记录相应的损益调整。
2023 12/06 10:09
84784971
2023 12/06 10:11
简单来说是每年末,需要根据公允价值调整损益对吗?
朴老师
2023 12/06 10:14
同学你好 对的 是这样的
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