月末结账，和年终，有什么不同？分录有哪些？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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月末结账，和年终，有什么不同？分录有哪些？

84784987| 提问时间：2023 12/06 10:35

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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同学你好月底就是结转损益年底也就是12月底是一样的如果月末没结转的那就年末结转

2023 12/06 10:37

朴老师

2023 12/06 10:40

年终总结的分录一般包括以下内容： 1.将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：借：本年利润；贷：利润分配 2.计算全年应交所得税：借：所得税费用；贷：应交税费-应交所得税。 3.将所得税费用转入利润分配-未分配利润：借：本年利润；贷：所得税费用。 4按规定提取法定盈余公积金和任意盈余公积金：借：利润分配-未分配利润；贷：盈余公积-法定盈余公积/任意盈余公积。 5将利润分配的其他明细科目金额转入未分配利润明细科目：借：利润分配-未分配利润；贷：利润分配-提取法定盈余公积/利润分配-提取任意盈余公积/利润分配-应付现金股利/利润分配-转作股本的股利。