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问题已解决
今天税务局给我发消息，说我们去年收到有两张专票，现在这个公司被列为走逃失联纳税人了，这两张票就是风险发票，要核实一下，把它进项转出，我是直接把进项税转出就行么，已经用这个发票做的材料成本不用管他啥
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问题这个可以做进项税额转出的
2023 12/06 10:57
84784970 
2023 12/06 11:00
那我把进项税额转出以后，我是把进项税直接做到成本里面，还是做到营业外支出，还是以前年度损益调整
东老师 
2023 12/06 11:01
这个直接转到本期成本里就可以
84784970
2023 12/06 11:02
意思是我可以直接转到12月成本里面也可以哦，不是一定要做以前年度损益调整科目
东老师
2023 12/06 11:03
对，没错的，因为这个是成本类的科目
84784970
2023 12/06 11:09
那哪种是必须要通过以前年度损益调整科目调整也
东老师
2023 12/06 11:10
费用类的需要通过以前年度损益调整入账
84784970
2023 12/06 11:14
那我就是直接把进项税转到工程施工里面就行哦，之前去年不含税金额做的成本不影响哈，发票我还是可以用，只是不可以抵扣进项税
东老师
2023 12/06 11:14
对，没错，是就是这个意思
84784970
2023 12/06 11:17
那我进项税额转出到成本的时候是直接借工程施工 贷应交税费—进项税额转出是不，然后借应交税费—进项税额转出 贷应交税费—未交增值税
东老师
2023 12/06 11:19
对，没错了，组长的话是这么做的
84784970
2023 12/06 11:23
我今年还有几张发票是不能抵扣进项税的，一些是招待费不能抵扣，一些是简易计税项目不能抵扣我忘了，但是都被我抵扣了，那我这种调整的时候怎么调整么，我是直接冲那张凭证重新做，还是做进项税额转出
东老师
2023 12/06 11:23
要是能重新做的话，最好还是重新做就得了
84784970
2023 12/06 11:39
如果我是要调整的话，我是直接借管理费用 贷应交税费—待认证进项税 还是借管理费用 贷应交税费—进项税额转出 然后借应交税费—进项税额转出 贷应交税费—未交增值税
东老师
2023 12/06 11:40
这个按照你下面这么做就可以了
84784970
2023 12/06 11:48
我是借管理费用 贷应交税费—进项税额转出 然后借应交税费—进项税额转出 贷应交税费—未交增值税 还是借管理费用 贷应交税费—进项税额转出 然后借应交税费—进项税额转出 贷应交税费—转出未交增值税 最后借应交税费—转出未交增值税 借应交税费—未交增值税
东老师
2023 12/06 11:48
是借管理费用 贷应交税费—进项税额转出 然后借应交税费—进项税额转出 贷应交税费—未交增值税，这么做就行了
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