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老师 小规模纳税人开出发票也收到款了 要怎么做会计分录
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借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023 12/06 13:28
84784991 
2023 12/06 13:30
那么这个增值税是免税的，需要再做多一张凭证去结转嘛如果要分录怎么做
东老师 
2023 12/06 13:30
借应交税费应交增值税 贷营业外收入就行了
84784991
2023 12/06 15:00
如果前面做的时候直接是借银行存款贷主营业务收入了呢 没有做应交税费 需要改嘛 小规模公司
东老师
2023 12/06 15:01
是的这个是需要需要改的
84784991
2023 12/06 15:03
怎么去做修改呢
东老师
2023 12/06 15:03
贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税
84784991
2023 12/06 15:05
不明白，可以说完整嘛？是要先负数冲红原来做的借:银行存款贷：主营业务收入的分录，再重新做一个借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税嘛
东老师
2023 12/06 15:06
按照你说的这么做也可以先冲销原来的，然后再按照正确的做
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