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今年5月份 已经抵扣的收购票进项税在10月份申报税时做了进项税转出，请问怎么做会计分录呢
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你好，这个是红冲了吗？
2023 12/06 15:05
84784980 
2023 12/06 15:06
没有红冲，因为公司自己开出的收购票不合规定，税务局要求要转出
郭老师 
2023 12/06 15:06
借库存商品应交税费，应交增值税进项转出，实际有购入是吧？
84784980
2023 12/06 15:11
购入这批小麦是收农户的，当时做了借：库存商品，应交税费--进项（本公司开出的收购票） 贷：银行存款
郭老师
2023 12/06 15:13
你好，这个钱不退回，不允许抵扣，借库存商品，贷应交税费，应交增值税进项转出。
84784980
2023 12/06 15:16
将转出的进项税直接计入成本内？分录===借：库存商品，贷：应交税费---应交增值税（进项税转出）？是这样么？需不需要通过“应交税费---应交增值税（进项税额）”这个分录了
郭老师
2023 12/06 15:17
对的，对的，是这么做的。
84784980
2023 12/06 15:22
那在月末怎么做呢？因为要补交这个税，10月份的账只需要做借：库存商品，贷：应交税费---应交增值税（进项税转出）。月末需要用：应交税费--应交增值税（未交增值税）这个科目么
郭老师
2023 12/06 15:23
借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，
借应交税费转出未交增值税
贷应交税费、未交增值税
借应交税费、未交增值税贷银行存款。
84784980
2023 12/06 15:34
月中是做一笔计入成本的账务---借：库存商品，贷： 应交税费--应交增值税进项转出；月末时候做-----借：应交税费--应交增值税进项税转出，贷：应交税费---应交增值税转出 未交增值税 “和”借：应交税费---应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费---未交增值税 是不是这样做?
郭老师
2023 12/06 15:36
对的对的，我上面都给你写了
84784980
2023 12/06 15:38
做转出的账务应该在10月份做，还是11月份呢？因为是11月份申报时候做的转出工作
郭老师
2023 12/06 15:38
你好，十月份做转出。
84784980
2023 12/06 15:39
如果在11月份没有缴纳费用的话，是不是就不用做贷银行存款这一笔，哪个月支付，哪个月再做
郭老师
2023 12/06 15:40
是的，对的，是这么做的。
84784980
2023 12/06 15:41
如果在12月15号之后再缴纳这笔费用的话会不会还会有滞纳金？因为十一月份未及时缴纳已经产生了滞纳金
郭老师
2023 12/06 15:42
不知道，我也不知道你怎么申报的，税务局怎么要求的。
84784980
2023 12/06 15:45
那需要补缴的附加税费，10月份需要做分录么？该怎么做呢
郭老师
2023 12/06 15:46
借税金及附加，
贷应交税费，城建税、地方教育、教育附加。
84784980
2023 12/06 15:48
也是在10月份做？然后哪个月份交款以后，再做：借应缴税费=城建等 贷： 银行存款
郭老师
2023 12/06 15:50
对的对的，是的是的是的是的。
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