免费问答

对的，比如说工资是100元，实际发放8元，个人社保部分2元，这个整个分录应该怎么做呢

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 实发发放是98元吧

老师，麻烦把数字带进去，我数有点懵

实发发放是98元的吧

应发工资是100，实发是80，个人承担的社保是20元，老师写一下分录

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）100 贷：应付职工薪酬——工资100 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资100 贷：其他应收款——社保(个人部分)20 库存现金／银行存款或现金80 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金