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老师，计提工资的时候是按照应发工资吗？比如应发工资是100元，实发80元，社保20元，怎么做分录
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你好，1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
3.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2023 12/06 15:51
84785015 
2023 12/06 15:51
老师，我主要看数字，我数字对应不好
宋生老师 
2023 12/06 15:53
1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目）100，贷：应付职工薪酬-工资100
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资80，贷：银行存款80 其他应付款-个人负担社保公积金20，
计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
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