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老师，有家公司开票是免税，进来专票也是免税，已经抵扣掉进项转出申报了，现在发票要红冲，那这个分录怎么做
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你好，专票不可能是免税的。
2023 12/06 16:45
84785031 
2023 12/06 16:49
说错了，进项的发票有税额
郭老师 
2023 12/06 16:49
不用红冲的，销售出去是免税，对方给你开了专票，你可以认证进项转出。
84785031
2023 12/06 16:51
我之前已经抵扣进项转出了，因为我们公司开出去是免税的
郭老师
2023 12/06 16:54
发票红冲是什么原因？
郭老师
2023 12/06 16:54
是退货吗？那你得把之前的进项转出去，税务局那边修改过来，不要转出。
郭老师
2023 12/06 16:54
然后你开了红字信息表再转出。
84785031
2023 12/06 17:00
去年抵扣 的发票，现在退货要红冲
84785031
2023 12/06 17:00
我们本来开票就是免税产品，，进项税额本来就是转出的
郭老师
2023 12/06 17:01
可是你开了红色信息表之后，还需要你进项转出呀，划算吗？
郭老师
2023 12/06 17:01
进项转出是需要交税的，你可以自己试一下。
84785031
2023 12/06 17:01
现在问的是怎么做账
郭老师
2023 12/06 17:01
借银行
贷库存商品
应交税费、应交增值税进项转出
84785031
2023 12/07 08:07
老师，当时抵扣的时候已经进项转出来了，还要在做转出？
郭老师
2023 12/07 08:13
对的，是的，你看一下你开了红字信息表，他要求你进项转出吧
84785031
2023 12/07 08:22
他没要求啊，我只是不理解已经进项转出来了，还有转出，
郭老师
2023 12/07 08:23
你好，借银行存款，
贷库存商品
应交税费、应交增值税进项
表二不要填写进项转出。
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