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我的意思是款项已经付了，但是我没有收到发票，我 借：长期待摊费用-暂估 贷：银行存款 还是怎样？

这个是挂预付账款，收到发票转长期待摊费用

老师，如果是比方说装修费120万，收到了20万发票还剩100没有收到，12月才能收到，那这个要怎么写分录呢？

关键是你的装修完没？

装修完成了已经。

借长期摊费用120 贷：应付账款20       银行存款20

可不是还有100万的发票没有收到嘛？那这个的长期待摊费用不是需要暂估一下嘛？如果事情流程是： 9月份预付30万： 借：预付账款30 贷：银行存款30 11月份付款 借：预付账款70 应付账款20 贷：银行存款90 收到20万的票时： 借：长期待摊费用183486.24 应交税费--应交增值税（进项）16513.76 贷：应付账款20 暂估剩下的100万长期待摊费用时： 计提摊销时： 借：长期待摊费用-暂估917431.19（不含税） 贷：预付账款917431.19 这样吗？

9月份预付30万： 借：预付账款30 贷：银行存款30 11月份付款 借：预付账款90 贷：银行存款90 借：长期待摊费用183486.24+917431.19       应交税费-待转进项税82568.09       应交税费--应交增值税（进项）16513.76 贷：预付账款1200000 以后收到发票 借： 应交税费--应交增值税（进项）82568.09 贷：应交税费-待转进项税82568.09

好的，那如果，收到票后发现票面数据与自己计算的有差异是不是需要冲减之后，在写正确的数据分录？

是的，就是那样子的哈