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老师，请问我3月份认证了张酒的专用发票，11月份专管员让我们做进项转出，补缴增值税，请问分录怎么写
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管理费用，福利费贷，应交税费，应交增值税进项税额转出
2023 12/07 09:48
84785011 
2023 12/07 09:49
先把这笔分录冲红吗
东老师 
2023 12/07 09:50
对，先做一笔红冲的会计分了
84785011
2023 12/07 09:54
是这样子的吗
东老师
2023 12/07 09:54
你这个不是只是转出进项税额，别的不用动，对吧？
84785011
2023 12/07 09:55
是的，就是把进项税额转出，然后还要做一笔未交增值税
东老师
2023 12/07 09:56
转出这么做就成，借管理费用福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出 就行了
84785011
2023 12/07 09:57
需要把之前的分录冲红吗
东老师
2023 12/07 09:57
之前的是不需要红冲的
84785011
2023 12/07 09:58
借：管理费用127.85。贷：进项税额转出127.85
东老师
2023 12/07 09:58
对，没错，就是这么做账的
84785011
2023 12/07 10:00
那管理费用不就又增加了吗
84785011
2023 12/07 10:00
不冲红的话
东老师
2023 12/07 10:00
对呀，本来不就增加了吗，之前你你管理费用是不含税的
84785011
2023 12/07 10:01
好的，我明白了
东老师
2023 12/07 10:02
好的，帮忙给个五星好评
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