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上月结转进销项分录是留底了三十多万，在转出未交增值税借方，这个月销项六十万，没有进项，怎么做分录
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你好，同学，上次留底的可以直接抵扣销项税
转出未交增值税借方，本期结转到进项税中，用来抵扣
2023 12/07 10:13
84784953 
2023 12/07 10:19
您帮我写个分录可以吗
冉老师 
2023 12/07 10:25
可以的，同学
借应交税费应交增值税进项税额
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784953
2023 12/07 10:31
是只有销项，上月留底数在转出未交增值税借方余额
冉老师
2023 12/07 10:36
是的，这样，销项税抵减进项税，差额交税
84784953
2023 12/07 11:02
借应交税费应交增值税销项税额
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，是这样吧
冉老师
2023 12/07 11:03
也可以这样，但是一般较多的是下面的分录
借借应交税费应交增值税销项税额
贷应交税费应交增值税进项税额
应交税费应交增值税转出未交增值税，
这种能看出来是抵扣了
84784953
2023 12/07 11:31
上月结转进销项了，余额在转出的借方，现在没有进项
冉老师
2023 12/07 11:48
没有的话，可以直接按照
借应交税费应交增值税销项税额
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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