00:10:00
问题已解决
老师，关于研发费加计扣除问题： 本年度有委外研发，费用已入账研发费用，但是委外单位一直不愿意配合研发合同的备案，考虑到“研发合同不备案不能加计扣除”，关于财报的申报我有疑问：12月的财报中，研究费用是不是按实申报，汇算清缴时年报将这笔委外研发从利润表-研究费用扣减
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学
是的，12月份按照报表的实际研发费用，
汇算清缴的时候，填写附表纳税调整
2023 12/07 10:35
84784961 
2023 12/07 10:48
老师，汇算清缴时申报的年报中，是不是就应该把这笔委外研发在利润表里扣减，这样年报就和附表A107012研发费用加计扣除优惠明细表保持一致
冉老师 
2023 12/07 10:50
是的，同学，你说的很对的，
就是汇算清缴专门有个研发费用加计扣除附表明细填写，直接减掉这部分就可以的
84784961
2023 12/07 10:56
老师，再帮我明确一下：汇算清缴年报《利润表》要扣减这笔委外，对吗？
冉老师
2023 12/07 10:58
年报，财务报表的利润表按照账面的报表，不扣除
汇算清缴，附表额外扣除
84784961
2023 12/07 10:59
好的，明白了，感谢~
冉老师
2023 12/07 11:01
不客气，同学，祝你生活愉快
阅读 362
描述你的问题，直接向老师提问
3015
意见反馈
