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问题已解决
要求： (1)计算甲公司2023年度的应纳税所得额和应交所得税。 (2)根据(1)至(4)，逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额（如无影响，也明确指出无影响的原因）。 (3)根据(1)至(4)，逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录（不涉及递延所得税的，不需要编制会计分录） (4)计算甲公司利润表中应列示的2023年度所得税费用
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同学你好
应纳税所得额=（1）5335-150（免税）-600*75%-1000/10/2*75%-500(资料三）-500-500/10-850=
2023 12/07 13:10
CPA文文老师 
2023 12/07 13:15
应交税费=3567.5*25%=891.875
资料一：永久性的差异不确认递延所得税的影响
资料二：有差异当不确认递延所得税的影响
资料三：确认递延所得税负债，
借“所得税费用 500*25%
贷：递延所得税负债” 125
资料四：确认递延所得税负债
借：所得税费用 （500+50）*25%
贷：递延所得税负债（500+50）*25%
转回递延所得税资产
借：所得税费用 100
贷：递延所得税资产 100
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