00:10:00
问题已解决
老师好，计提发放工资的时候，方法一和方法二都是对的么
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
第一种做法是正确的
2023 12/07 11:39
84785020 
2023 12/07 11:41
那我们公司上一个会计一直采用第二种做法，这可以么
郭老师 
2023 12/07 11:42
不可以啊，这个需要从工资里扣除。
84785020
2023 12/07 11:46
个税需要计提么
郭老师
2023 12/07 11:48
需要
在工资里面计提。
84785020
2023 12/07 13:44
那老师，公司个税扣款2万，
借:应交税费-应交个税20000.
贷:银行存款20000
这样也不对？
郭老师
2023 12/07 13:46
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷应交税费个税
借，应交税费个税贷，银行
84785020
2023 12/07 14:33
但是，老师，银行回单的工资不是就一笔大笔 的金额吗，比如5万，那我做账不能直接借：应付职工薪酬50000 贷：银行存款50000么
郭老师
2023 12/07 14:35
你好，你交个税的金额是多少？借、应交税费个税，贷，银行还款，这个是交个税的。借，应付职工薪酬工资，贷，应交税费个税，银行存款，这个是实际发工资的。
84785020
2023 12/07 14:36
老师，那这个你帮我详细写下，谢谢
郭老师
2023 12/07 14:41
借管理费用工资、
贷应付职工薪酬工资1004687.9，
借应付职工薪酬工资，
贷其他应收款，个人负担的社保公积金23906.81加59940，
应交税费，个税51326.82、
银行存款908514.28。
84785020
2023 12/07 14:50
那如果我要写
借：应付职工薪酬908514.28
贷：银行存款908514.28
那该怎么补全计提的分录？
84785020
2023 12/07 14:51
图片上的支付 的和计提的分录都帮我写下看看
郭老师
2023 12/07 14:52
你好，借应付职工薪酬工资1004687.9减908514.28，
贷，其他应收款，个人负担的社保公积金，23906.81加59940，
应交税费，个税51326.82。
84785020
2023 12/07 14:55
那我最初那张图片的方法2不就是这样的吗，为什么说它不对呢
郭老师
2023 12/07 14:56
不好意思，看错了，你那个是分开了，我以为你单独做的社保
阅读 156
描述你的问题，直接向老师提问
122
意见反馈
