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老师，请问享受增值税进项税额加计抵扣5%，是11月申请，但是可以从今年1月开始享受，账做了，款也交了，说可以改报表，要怎么弄？
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同学你好
按加计扣除的填写
2023 12/07 13:18
84784977 
2023 12/07 13:21
老师，分录怎么写，款交了，账之前的也做了，具体怎么写？
朴老师 
2023 12/07 13:26
计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
84784977
2023 12/07 13:32
1到10月实际多交了，要申请退税的（这个要怎么写分录）
11月我计提税金应该是：
借：应交税费-进项
应交税费-销项
贷：应交税费-未交增值税
营业外收入
朴老师
2023 12/07 13:38
冲销多交的税金：
借：应交税费-进项（红字）（多交的税金金额）
应交税费-销项（红字）（多交的税金金额）
贷：应交税费-未交增值税（红字）（多交的税金金额）
将冲销的税金计入营业外收入：
借：应交税费-未交增值税（蓝字）（多交的税金金额）
贷：营业外收入（多交的税金金额）
84784977
2023 12/07 13:54
好的，谢谢
朴老师
2023 12/07 13:58
满意请给五星好评，谢谢
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