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问题已解决
报关单是CIF,出口发票按FOB开具，运费怎么办了，属于我们这边代垫的海运费(货代公司开的我们公司的名字)，后面国外客户会把我们代垫的海运费保费这些支付给我们(我们还要多收点)，比如运费实际是1000，最后客户会汇1200过来。这种情况运费怎么做账，需要单独就运费还要开具发票嘛，涉及哪些税金哦
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1.确认收入：根据报关单，您已经完成了出口销售，并且报关单上的价格是CIF价。因此，您可以在收入确认时将CIF价作为销售收入入账。
2.处理运费：您提到代垫的海运费和保费，客户会支付给您。您可以设立一个往来账户来记录这些代垫款项。当客户支付时，您可以从往来账户中贷记相应的金额。
3.开具发票：根据您的描述，您已经按照FOB价开具了出口发票。由于报关单上的价格是CIF价，这并不影响您开具的发票的有效性。在开具发票时，您需要将运费和保费作为销售费用进行处理，并在发票上注明相应的金额。
4.涉及的税金：根据您的描述，您可能涉及到的税金包括增值税和关税。其中，增值税是根据销售额和税率计算的，需要向税务机关申报并缴纳。关税是根据货物价值和税率计算的，需要在报关时缴纳。
2023 12/07 14:56
84785020 
2023 12/07 15:29
报关单是CIf，如果我们剔除运费还是按FOB开具的话(另外一个同事开具的，一直这样开的)，我们代垫的运费，货代公司(海运)的开具的发票，抬头是我们公司购买的，如果运费计入往来，我们会多收点运费，这个多收的运费交什么税哦，
84785020
2023 12/07 15:32
我们是卖汽配的，商品一般是0税率。不晓得这个多收的运费怎么搞，需要单独开发票嘛，还是不用开发票，多出来的直接转其他业务收入，交所得税，涉及增值税附加税这些不
朴老师 
2023 12/07 15:41
多收的运费通常被视为额外的收入，应该缴纳企业所得税。
首先，需要明确的是，报关单上的贸易术语应该与实际的交易条款一致。如果报关单上是CIF（成本加保险费加运费），而实际交易是FOB（离岸价），那么可能存在一些问题。如果将运费计入往来，可能会引起混淆和不准确的账目。
其次，关于货代公司开具的发票抬头问题，这并不直接影响税务问题。发票抬头是购买方公司名称，并不改变发票上的其他信息，如商品描述、数量、单价等。这些信息仍然与交易相关，并用于计算税费。
最后，对于多收的运费，应该进行适当的账务处理。具体来说，应该将多收的运费计入收入，并计算相应的企业所得税。在账务处理时，应该确保所有记录清晰、准确，并与相关凭证相符。
84785020
2023 12/07 16:30
多出来的代垫运费收入只交企业所得税撒，不用就代垫运费单独开发票了撒。不用交增值税了撒。
朴老师
2023 12/07 16:34
同学你好
不是收入就不用交
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