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问题已解决
老师你好，我们在11月份错多开了一张票，当时在开票软件点了作废但没有成功，直到这个月才发现，于是我今天做了红冲，但是有一个问题，红字发票是我今天刚开的，那12月份开的红字发票可以做到这个月的分录里面去红冲吗？不然的话我现在做上个月11月份的账，上个月实际根本就没有开票收入，而且也没有成本结转，那不就是虚开发票吗？月末根本没法结转啊
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你好同学，是有这样一种可能性啊，但是你们可以解释嘛，是因为我们上月该红冲了，他该作废了，没有作废成吗 我个月红冲了也及时进行纠正了，我觉得应该不是个问题
2023 12/07 15:46
84784949 
2023 12/07 15:48
嗯，那老师我这个月做账怎么做？可以把12月的红冲票放到11月份里面直接先做一笔正数再做一个负数红冲掉吗？这样就不存在虚增收入了，月末结转跟正常实际情况一致
立峰老师 
2023 12/07 15:50
你手工在11月做一个辅助发票，它会让你的申报表和开票系统的数对不上，你如果在欧票数里边直接填一个负数，恐怕你申报不了啊，所以建议还是12月正，11月正常申报，12月再红冲。
84784949
2023 12/07 15:55
老师的意思我不太明白，意思是开票数如果当月负数申报不了吗？但是我是今天才开的红冲票，那个下个月申报的时候电子税务局不就是直接根据开票系统的红字发票数带过来直接申报吗？我现在问的就是做账的问题月末怎么结转啊，因为没有这个收入也没有成本，申报我肯定是这个月正常申报，然后下个月在电子税务局再报红字的。
立峰老师
2023 12/07 15:57
申报是这个月正常申报，然后下个月在电子税务局再报红字的。
下个月有红冲票，他是在增值税申报表的正常栏次记录的。
但是你如果在11月想把这个因素抵减掉，你只有在无票收入里用红字，在网上应是申报不了的。你可以试试
84784949
2023 12/07 16:00
不是，我这个月电子税务局申报肯定是正常申报的，就是说这个账上我不知道怎么做分录，也就是说我不想要这个月月末结转虚增出来一个收入啊。而且下个月的那个结转出来收入又是负数，这个怎么办呢？
立峰老师
2023 12/07 16:01
你好同学，借:应收账款，贷应交税费—应交增值税—销项税额。
立峰老师
2023 12/07 16:02
下月红字发票开具后，把它反冲就行了，不缺收入。
立峰老师
2023 12/07 16:02
下月红字发票开具后，把它反冲就行了，不缺确认收入。
84784949
2023 12/07 16:03
你的意思是根本不用做收入这笔分录是吗？
立峰老师
2023 12/07 16:04
是的，他就不是收入，我们所以不用做收入嘛。
立峰老师
2023 12/07 16:04
刚好这一月又不用申报，且所得税，所以就不全收入都可以。
84784949
2023 12/07 16:09
那就是说，我只用作税这部分的分录，就是借方用应收账款用这个科目吗？贷方是应交税费应交增值税那我这个月也没有税金缴啊，这还要做账吗/都是进项税抵扣掉了。只是进项税金额可能要比开错的这笔销项税多，才能抵扣完。
立峰老师
2023 12/07 16:10
是的。因为你没有抵扣掉，销项税额是有的。
84784949
2023 12/07 16:12
不是，我们这个月是没有什么税金的，因为进项票足够多，完全可以抵扣掉这笔开错的销项税，那就等于不用缴税啊，这个税这笔分录也不用做吗？
立峰老师
2023 12/07 16:13
需要作。不作和申报系统不一样啊
84784949
2023 12/07 16:18
那老师，麻烦你帮我看下这个分录怎么做，我的销项税额是16513.76元，进项抵扣税额是16553.30元
立峰老师
2023 12/07 16:24
借：应收账款 16513.76 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 16513.76
立峰老师
2023 12/07 16:24
进项税额也正常作账。形成留抵，不需要再作处理。
84784949
2023 12/07 16:29
老师，如果只做税务处理这部分的话，你看下这个分录对吗？我总感觉是做税务分录，就没有应收账款这个科目了呀
84784949
2023 12/07 16:36
应该是这个分录吧，转出未交增值税贷方就是留抵对吧，这样做对吗？
立峰老师
2023 12/07 16:45
你好同学，销项税额要先形成啊，我们没有形成时候是不能转出的。
84784949
2023 12/07 16:47
可是我这个月销项税全都被抵扣了呀，怎么做分录呢？销项税16513.76，进项税16553.30
立峰老师
2023 12/07 16:48
不需要做分录啊，没有形成应纳税额不需要做会计分录
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