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公司去年销售出去一批货，会计做了暂估，然后又结转了暂估，今年那个货的票收到我要怎么做账
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关键是暂估的金额有差异没？
2023 12/07 16:23
84784957 
2023 12/07 16:24
有，多暂估了
家权老师 
2023 12/07 16:26
暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
利润分配-未分配利润（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
84784957
2023 12/07 16:40
三千多的财务软件费能不能一次性计入管理费用，不摊销
家权老师
2023 12/07 16:41
可以的，没问题的哈
84784957
2023 12/08 11:34
还有个问题，就是去年年底他把是个没到的发票成本都结转出来了
家权老师
2023 12/08 11:36
关键是今年收到发票没呢？
84784957
2023 12/08 11:39
今年收到了
家权老师
2023 12/08 11:41
对了，那就没事了哈
84784957
2023 12/08 11:51
就是差额计入未分配利润，代表这个差额算到公司的成本里了吗
家权老师
2023 12/08 11:51
是的，就是那样处理的
84784957
2023 12/08 11:55
那这样算嘘列成本了吗，又没有发票
家权老师
2023 12/08 11:58
不是都收到发票了，怎么是虚列的？
84784957
2023 12/08 12:09
暂估的跟实际的差额不是算在成本里了吗
家权老师
2023 12/08 12:10
那个差额没有发票要做纳税调增
84784957
2023 12/08 12:56
做这种分录行不行，差额做这个分录
家权老师
2023 12/08 14:28
差额是调整利润分配-未分配利润。而且，去年的汇算要做纳税调增
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