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问题已解决
老师：下午好！我司是一般纳税人，从小规模处购进3%农产品专票，我咨询过我司是可抵9%，但收到的发票是3%，申报增值税的操作我已经问清楚知道这张发票怎样填才能按9%抵扣，这张发票含税金额是10012.99，不含税是9721.33，税额是291.66，但我司可抵扣的税额是874.92元（票面税额291.66元），操作进项税是874.92元没错了，但问题是我申报增值税的这个页面进项税显示的不含税额与发票不含税额一样9721.33，但税额874.92，比票面税额多583.26，我做账库存商品应该入多少，是按票面入，还是按总含税金额减去实际抵扣9%金额入库存商品
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同学你好
这个俺票面来入哦
2023 12/07 16:39
84785041 
2023 12/07 16:42
按票面入，与我付的款不一致，因税额可抵扣的比票面税额大，怎么办？
朴老师 
2023 12/07 16:49
同学你好
正常做就可以了
84785041
2023 12/07 16:54
老师我新手不是很理解你说按正常做，现在税额就是不正常，可抵扣的比票面大，库存商品按票面入，但税额票面是291.66元，我可抵扣是874.92元，中间有差额
朴老师
2023 12/07 16:54
这个结转增值税就可以了
结转之后留抵
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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