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问题已解决
老师你好，我们公司只缴纳养老保险。 我们计提的工资好像是做错了，应该贷方应付职工薪酬11,600，可我每期都按照实际发放的贷方做的这样，是不是错的 这个应付职工的数少了。这样统计年报报表的时候是不是就缺个人应收款养老保险部分
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你好同学
1、按应发工资计提工资
2、按单位应负担部分计提养老保险保险
3、缴纳养老保险，将企业负担和从工资中扣除的个人部分冲减掉。
2023 12/07 19:22
84785039 
2023 12/07 19:45
老师您好，我图片当中下面是不是正确的，上面那个图片是我自己每个月做的，那个11,600是计担的管理费用工资，但发放的时候是11,000，贷方应付职工薪酬不就应该计提11,600吗？我做的11,000是不是就应该错的
84785039
2023 12/07 19:47
正常不是计提时借管理费用-工资11,600贷应付职工薪酬11,600
实际发放的时候：借应付职工薪酬贷方现金或银行存款11,000，其他应收款个人养老保险部分600
而我的处理方式：借管理费用，工资11,600带应付职工薪酬11,000，其他应收款600（应付职工薪酬贷方不是少做了600吗）
立峰老师 
2023 12/07 20:16
缴纳那第三步是不正确的，因为缴纳的时候不仅缴纳个人部分，还有单位部分，所以缴纳那个地方不正确。
立峰老师
2023 12/07 20:17
如果只说缴纳个人部分，第二张图片的123均是正确的。
84785039
2023 12/07 21:20
老师，我实际发生的业务就是第1张图片写着实际业务，那样我的应付职工薪酬就少了，那样报年报的时候应付职工薪酬就缺少了个人部分，是不是就容易有风险的
84785039
2023 12/07 21:22
说是个人部分不应纳入到损益类，可个人部分不纳入到应付职工薪酬计提的时候，它就是在损益类。不纳入到损益类科目也不平啊
立峰老师
2023 12/07 21:23
实际业务做的整体也是对的。
84785039
2023 12/07 21:37
老师您好，这实际业务和正常应该计提业务，应付职工做T字账差600元。我就不知道到底应该怎么做比较正确，是第1张图片还是第2张图片，第1张图片用改吗
84785039
2023 12/07 21:38
实际业务做的整体是对的，但就是应付职工薪酬少600，感觉还是有点怪怪的
立峰老师
2023 12/07 21:59
把第一步的贷方其他应收款600换成应付职工薪酬600，然后第二步发放的时候借应付职工薪酬11600贷银行存款 贷银行存款贷其他应收款—个人部分社保600
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