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我们家是商贸企业，收到供应商开的负数发票，怎么账务处理？
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您好，这个是红冲你们的成本，就可以
2023 12/07 20:14
84785025 
2023 12/07 20:41
具体分录呢？
小锁老师 
2023 12/07 20:42
借 应付账款 贷 主营业务成本
84785025
2023 12/07 20:57
为啥不是借库存商品负数，进项负数，贷：应付账款负数呢
小锁老师
2023 12/07 20:58
也可以，做负数，或者反向都可以
84785025
2023 12/07 21:09
做了这一步，还需要做借：应付账款负数，贷：主营业务收入负数，销项负数以及，借：主营业务成本负数，贷：库存商品负数吗？
小锁老师
2023 12/07 21:09
嗯对是这个意思的了额
84785025
2023 12/07 21:14
是只要收到负数的发票都要做这三个分录吗？还是要区分负数发票对应的产品卖没卖，如果没有卖只做第一个分录，卖了做三个分录？我的是问句，老师，需要您的确切回答
小锁老师
2023 12/07 21:16
你是没有销出去，做第一个，销售出去，做三个，请问一下理解了吗？
84785025
2023 12/07 21:17
理解了，感谢老师
小锁老师
2023 12/07 21:17
不客气的祝您开心同学
84785025
2023 12/07 21:18
如果区分不出是不是已经卖掉怎么办？
小锁老师
2023 12/07 21:20
不可能，因为每一笔结转，都是对应收入的这个
84785025
2023 12/07 21:24
我们收到进项发票，做第一个分录的正数处理，就是相当于入库，销售的话会开销项发票，对照着销项发票做第二个分录的正数，相当于销售，可是入库了那么多车，怎么知道卖的是不是这台车呢？我们家是卖车的，有些发票上面没有显示车架号
小锁老师
2023 12/07 21:25
如果真是这种情况，你们核算也确实不清晰，车架号，车种是唯一编码的
84785025
2023 12/07 21:28
我们的销项有车架号，但是我们的供应商是国企，有时候他们会提前开票，发票上面没有车架号的，我们也改变不了他们
小锁老师
2023 12/07 21:30
那你们就默认，这种情况作三个分录
84785025
2023 12/07 21:32
做三个分录的话，因为不知道卖没卖，所以不知道销售收入呀，第二个分录怎么办？
小锁老师
2023 12/07 21:33
按照这个的平均价格，近一年的
小锁老师
2023 12/07 21:33
而且这种情况肯定很少
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