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公司今年付了装修款30w，且收到发票，长期待摊费用分五年摊销。请问这个长期待摊费用应该确实递延所得税资产还是负债
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这个的话是缔造所得税资产
2023 12/07 21:50
84785042 
2023 12/07 21:52
请问为什么啊？我的理解是今年30w发票的费用，税法费用可以全部抵扣，会计只入账6w的费用。不是今年少交税，以后多交税，确实递延所得税负债吗
小锁老师 
2023 12/07 21:53
正常来说，长期待摊是不能出现递延的
84785042
2023 12/07 21:54
为什么不能递延呢？会计上费用只有6w，税法收到30w。我这个情况应该怎么做账？
小锁老师
2023 12/07 21:56
如果你是这样的话，当期税法抵扣30万，未来期间纳税，是递延所得税负债
84785042
2023 12/07 21:57
那账务是不是 借 所得税费用 贷 递延所得税负债啊？ 那今年所得税不就多了？ 跟我理解的今年少交税又冲突
84785042
2023 12/07 21:57
我这里没弄懂哦
小锁老师
2023 12/07 21:58
嗯，相当于未来期间纳税
84785042
2023 12/07 21:59
不是老师，可能我没问明白。确认递延所得税负债，以后多交税，这个我理解。那借所得税费用，不就理解为今年多交税，以后少交税？这不是冲突吗
小锁老师
2023 12/07 22:01
所得税费用，这个不是实际缴纳的，是计提，你好
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