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老师晚上好，计提单位社保分录是借：管理费用—社保费—-养老保险，贷记：应付职工薪酬天/社保费，这个是根据工资表计提的么？还是实际支付的时候同时计提社保费？
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您好，是实际支付的时候同时计提社保费，工资表里没有公司承担的部分，只有个人部分
2023 12/07 22:03
84785024 
2023 12/07 22:11
老师，那根据工资表都涉及哪些分录呢？能帮我写一下么？谢谢老师！
廖君老师 
2023 12/07 22:12
您好，好的 以下数据是假设的
个税 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46
（计提工资）借：管理费用-工资 6000
贷：应付职工薪酬-应计工资 6000
（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4+124+7.46
贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46
（实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14
84785024
2023 12/07 22:26
老师，那其他应收款怎么平账啊？
廖君老师
2023 12/07 22:26
您好，好的
（计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷：应付职工薪酬-五险一金 1752
（代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷：银行存款 1752+7.46+124+627.4
这样往来科目全平了
84785024
2023 12/07 22:43
谢谢老师！
廖君老师
2023 12/07 22:45
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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