免费问答

12月1日，出售商品的分录为， 借：银行存款   5650   贷：主营业务收入   4500          预计负债   500    （5000*10%）          应交税费—应交增值税（销项税额）   650 借：主营业务成本   3780        应收退货成本    420    （4200*10%）   贷：库存商品   4200 预计负债账面价值500，计税基础0，负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，不确认递延所得税负债， 应收退货成本账面价值420，计税基础0，资产的账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异， 确认递延所得税负债=420*15%=63（万元）， 所以，答案选B