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问题已解决
请问：老师，小规模纳税人。4月和五月的收入在9月打入账户 并且在9月开票，报税之前会计把9️开票的4月和五月收入金额都报税在3季度。3季度的成本是报实际7-9月的成本费用，请问这样对吗？
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你好可以的
可以这么做的
2023 12/08 08:36
84784981 
2023 12/08 08:45
老师我实际做账还是按照正常该是4月5月收入做是吗？我看之前会计没有在之前纳税申报表里在未开票收入里填写这些数，我这个9月入的4月和五月收入怎么做账呀？
郭老师 
2023 12/08 08:46
你好，四五月份借银行存款
贷预收账款，
九月份借预收账款，贷主营业务收入应交税费
84784981
2023 12/08 08:59
老师，4月和5月没有进账，是在9月才把款打进来的。这样在4月和5月是不是要改成：借应收账款，贷预收账款
郭老师
2023 12/08 09:00
不需要做，直接九月份做就行。
84784981
2023 12/08 09:22
4月和5月收入是在9月收到且9月开票：1.借银行存款
贷预收账款
2.借预收账款，贷主营业务收入4月和6月 应交税费。这样是吗？
郭老师
2023 12/08 09:22
是的，对的，是这么做的。
84784981
2023 12/08 09:26
这两笔分录都在9月做，是吗？如果这样：4月和5月收入分录不用做，那4月和5月的实际成本是在4月和5月当月结转还是在9月结转？
郭老师
2023 12/08 09:29
是的是的，全部都在九月份做，九月份做收入做成本，
不要在四月份五月份做，不要四月份五月份。
84784981
2023 12/08 09:32
3季度报税的成本是报实际7-9月的成本费用，这样子和我实际做账在9月结转4月和月的成本不符，也可以是吗？老师？
郭老师
2023 12/08 09:34
收入和成本都在九月份，怎么不匹配？
84784981
2023 12/08 09:37
之前会计3季度报税的成本费用是报的实际7-9月的成本费用，不是4月和5月的成本，就是这里疑问是否匹配？
郭老师
2023 12/08 09:38
你好，你在四五月份没有做收入，还做了成本吗？如果是的话就不对，如果你没有做收入，没有做成本，在九月份做的没有问题，可以啊。
84784981
2023 12/08 09:55
之前没结转成本：3季度报税的成本费用，是4月和5月在9月结转的成本金额+3季度结转的成本金额+3季度的费用，对吗？
郭老师
2023 12/08 09:56
的，对的，是这么做的。
84784981
2023 12/08 10:02
十分感谢老师耐心讲解
郭老师
2023 12/08 10:02
不用客气，工作愉快。
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