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问题已解决
老师，小微企业就是小规模企业是吧，销售额每月超过30万，每月要计提增值税吗？还是第二个月扣款的时候再做分录，如果需要计提分录怎么做
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同学，你好
不是的，小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023 12/08 09:28
84784969 
2023 12/08 09:32
那做账涉及进货跟卖货的时候还是要做进项税额跟销项税额是吗？那月末是结转未交增值税，对吗
小菲老师 
2023 12/08 09:33
同学，你好
嗯嗯，是的
84784969
2023 12/08 09:34
但是又扣了营业收入的百分之一，这个账怎么做老师
小菲老师
2023 12/08 09:34
但是又扣了营业收入的百分之一？？
这个什么意思？？
84784969
2023 12/08 09:36
我就是不知道什么情况，为什么会扣两笔金额，一笔未交增值税，一笔营业收入的百分之一
小菲老师
2023 12/08 09:39
同学，你好
金额一致吗？是不是重复扣款？
84784969
2023 12/08 09:46
不一样，一个是销项减进项的百分之十，一个是营业收入的百分之一，我在网上查这家是小微企业，
小菲老师
2023 12/08 09:47
同学，你好
我知道了，这家企业是小规模企业吧？
84784969
2023 12/08 09:51
那我现在遇到的问题是，怎么会有两次扣款，这分录该怎么做，老师，扣款的时候要销账，
小菲老师
2023 12/08 09:53
同学，你好
营业收入的百分之一，是增值税
是销项减进项的百分之十，这个应该是附加税，你看看
84784969
2023 12/08 09:59
这个是小规模的话，增值税是扣营业收入百分之一，那销项减进项的又交钱，这是什么意思
小菲老师
2023 12/08 10:01
同学，你好
你看看是不是附加税，增值税的12%
84784969
2023 12/08 10:03
老师。这个银行对账单既扣了附加又扣了百分之一，有扣了未交增值税
84784969
2023 12/08 10:03
我知道你说的732的比例扣款
小菲老师
2023 12/08 10:03
同学，你好
你到底扣了几笔？？有截图吗？
84784969
2023 12/08 10:17
老师您看下
小菲老师
2023 12/08 10:19
同学，你好
第一笔增值税，第三笔附加税
第二笔不知道，你看看是不是所得税
84784969
2023 12/08 10:30
所得税不是25%，收入的百分之一也可以记入所得税吗
小菲老师
2023 12/08 10:31
同学，你好
所得税不是25%，小微企业的所得税5%
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