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老师，请问下，小规模纳税人季度开普票没有超过30万元，普票其中一张开的是5%的房租发票，那5%房租发票需要交增值税吗？
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不需要的，不用缴纳的。
2023 12/08 09:36
84785042 
2023 12/08 09:37
谢谢老师
郭老师 
2023 12/08 09:37
不用客气，工作愉快。
84785042
2023 12/08 09:38
不需要缴纳的话，增值税是不是要转到营业外收入里面？
郭老师
2023 12/08 09:39
是的，对的，是的是的是的。
84785042
2023 12/08 09:45
那我做11月份账的时候，都不知道第四季度开票是否超过30万，如果现在把增值税转到营业外收入里面，到12月开票超过了30万，这种情况怎么做账
郭老师
2023 12/08 09:45
季度末的那个月结转到。
84785042
2023 12/08 09:47
那我是不是可以在季度末做一笔结转就行。
84785042
2023 12/08 09:48
累计增值税金额做一笔 如果不超过30万
郭老师
2023 12/08 09:48
是的是的，就在季度末的那个月结转呀。
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