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老师你好，如果公司有分红，有所得税退税业务，资产负债表的期末余额与起初余额的差额，与利润表本年利润的本年累计是有差额的，这个差额是允许的，对吗？
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可以的，这个不影响。
2023 12/08 10:36
84785010 
2023 12/08 10:49
那笔差额正好是分红和退税金额对吗？
84785010
2023 12/08 10:50
怎么不影响呢？可以帮助我们排查有没有做错会计分录或者有没有做年末结转，影响审计报告数据
郭老师 
2023 12/08 10:52
对的，是的，我们这边税务局不管，
有些要求的，他可能要求写一个说明什么原因不一致。
84785010
2023 12/08 11:00
老师，那我再请教一下，如果企业所得税汇算清缴后产后的退税，会计分录应该怎么做
郭老师
2023 12/08 11:03
借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
84785010
2023 12/08 11:08
老师，以前年度损益调整这个科目在小企业准则里不是早已经取消了吗？而且一正一负取消，从这个科目过度不是毫无意义吗？
84785010
2023 12/08 11:09
从应交税费过渡还能查个帐什么的，从以前年度损益过渡没有任何意义啊
郭老师
2023 12/08 11:09
好，用利润分配未分配利润来，小企业会计准则一直都没有这个科目，他不是取消了。
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