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问题已解决
老师 公司给个人缴纳了社保及个税 借方是 缴纳社保的时候 贷方是扣社保的时候 ，但是现在出现了借方余额 就是公司个个人缴纳了社保及个税，但是扣款的时候没有扣除，那我这个余额该如何做账务处理呢？
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我给你写一下整体分录吧。
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
贷：银行存款
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 12/08 11:34
84784954 
2023 12/08 11:38
老师 这个分录我明白了，我是想知道 这个其他应付-社保 出现借方余额，我该如何处理
岳老师 
2023 12/08 11:46
那下次发工资的时候，扣回来就可以了。
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
84784954
2023 12/08 11:48
老师 以后也不扣了 就是公司承担了这个人的 个人部分社保及个税了
岳老师
2023 12/08 11:51
那直接转生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）就可以了。
84784954
2023 12/08 11:52
直接走费用吗？
岳老师
2023 12/08 11:56
你根据员工岗位，转生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等。
84784954
2023 12/08 11:57
意思是 最后做个分录 借 费用 贷 其他应付款-社保？
岳老师
2023 12/08 12:08
对，分录就是这样的。
84784954
2023 12/08 13:05
老师这个分录后面附啥原始凭证呢？所得税咋整呢？
岳老师
2023 12/08 13:42
不用附凭证，不涉及个税了。
84784954
2023 12/08 14:17
老师，我是说企业所得税
岳老师
2023 12/08 14:29
企业所得税也不用调整的。
84784954
2023 12/09 10:45
可是那不应该是企业该负担的费用呀？
岳老师
2023 12/09 11:35
是不是企业负担，税务机关无权干涉。你转了费用，那就是给员工涨了工资，税务局管不着的。
84784954
2023 12/09 11:35
哦哦，明白了，老师
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