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学堂老师您好！ 小规模劳务公司，九月份的税10月份交的，记哪个月的账老师？
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你好同学
9月份要记录计提。10月份只记录缴纳的分录。
2023 12/08 11:57
84784973 
2023 12/08 12:03
增值税，城建税，土地税，个税，印花税怎么计提老师？
84784973
2023 12/08 12:03
直接记10月份不行啊老师！
立峰老师 
2023 12/08 12:06
你好同学，权责发生制，属于哪个月的在哪个月记录。不是看在哪个月缴纳。
立峰老师
2023 12/08 12:07
第一个不用计提。正常处理。
第二个计入税金及附加
第三个计入税金及附加
第四个抵减应付职工薪酬
第五个计入税金及附加
84784973
2023 12/08 12:08
个税公司交
立峰老师
2023 12/08 12:10
个税从员工工资中扣掉后，由公司代扣代缴
84784973
2023 12/08 12:11
公司交，不用员工交
立峰老师
2023 12/08 12:11
公司是代扣代缴，等于羊毛出到羊身上。
立峰老师
2023 12/08 12:12
假设公司应发给员工10000，应缴个税90元，我们只发给他99910，然后在扣缴系统中给他缴了。
84784973
2023 12/08 12:15
公司知道，就是给员工交了，怎么做账？
立峰老师
2023 12/08 12:17
发工资时
借应付职工薪酬 10000
贷银行存款99910
应交税费-个人所得税90
下个月初申报缴纳时
借 应交税费-个人所得税90
贷：银行存款90
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