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问题已解决
老师，我问下，企业所得税，如果第三季度不符合小型微利企业，按25%需要交税60万，第四季度又符合小型微利企业，按5%交税，那是不是就是看汇算清缴完，到底是退税还是补税？
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您好，这个的话，对的，按早补税
2023 12/08 20:18
84785045 
2023 12/08 20:20
按早补税啥意思？
小锁老师 
2023 12/08 20:21
就是说，看完以后补税
84785045
2023 12/08 20:22
那这些，汇算清缴，是按25%还是按5%交税呢？
小锁老师
2023 12/08 20:23
你最后看汇算的时候，如果符合小微的话就是5个点
84785045
2023 12/08 20:25
那就是看四个季度平均值，人数和资产总额，还有应纳税所得额，和平常每个季度有没有超没有关系了
小锁老师
2023 12/08 20:26
嗯对是这个意思的了，和平常没有关系了
84785045
2023 12/08 20:27
好的，谢谢老师
小锁老师
2023 12/08 20:27
不客气的，早点休息
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