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老师您好！法人下新设立一个独立核算的事业部，事业部生产原材料，事业部既对外销售原材料，也销售原材料给法人，法人用原材料加工成产品对外销售，那么事业部与法人之间的销售形成的主营业务收入、销项税、进项税可以按对外销售的会计分录来做吗？
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您好，这个是可以的，可以
2023 12/09 13:50
84784960 
2023 12/09 13:53
可是同一法下不是只能调货吗？走销售的模式相当于加价销售，多产生的税金怎么处理呢？
小锁老师 
2023 12/09 13:54
是可以内部处理的，可以这样内部交易
84784960
2023 12/09 13:55
还有主营业务收入也会重复计算
小锁老师
2023 12/09 13:56
对，但是合并报表，这个是会抵消
84784960
2023 12/09 13:59
请问内部处理是如何处理？要调整交易分录吗？
小锁老师
2023 12/09 14:00
嗯对，做内部抵消的分录的
84784960
2023 12/09 14:04
请问抵消分录的借贷科目分别是什么？交易的明细非常多，不同料号不同单价，要针对每一笔业务来做吗？
小锁老师
2023 12/09 14:05
最好是合计，这种的话不好查找的
84784960
2023 12/09 14:15
请问调整分录涉及哪些会计科目的调减？
小锁老师
2023 12/09 14:15
主营业务收入主营业务成本存货，这些都是调减
84784960
2023 12/09 14:31
可是事业部的原材料销售给法人，法人的原材料存货进行了调减，那法人下的产品领用原材料成本就会偏低，又会造成法人的产品销售毛利虚高，这个又怎么办？
84784960
2023 12/09 14:32
也就是法人的独立核算利润不真实
小锁老师
2023 12/09 14:39
那些的话，都有实际的收入吗这个，或者合同
84784960
2023 12/09 14:43
事业部与法人之间的销售因为是同一法人，肯定没有合同，但ERP系统里是两个账套，法人账套下有采购订单及收货单，事业部有销售订单及出货单
小锁老师
2023 12/09 14:45
那这样的话，其实整体是存在收入虚增风险的这个
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