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问题已解决
对方以前年度给我们开具的发票 我们已经抵扣了 然后对方申请了红字 开具了负数发票 我们拿到负数发票 怎么入账 原票是借库存商品 进项税额 贷银行存款 收到负数发票是怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 那增值税呢 不需要进项税额转出到未交增值税吗
2023 12/09 14:30
84785038 
2023 12/09 14:33
但是我们抵扣了这张发票已经
84785038
2023 12/09 14:40
就相当于不做转出进项税到未交增值税这一步 直接把进项税红冲 月底一起结转增值税
84785038
2023 12/09 14:41
其实做和不做 结果是一样是吧 只是方式不同
84785038
2023 12/09 14:46
销售折让还是不是必须进项税额转出
84785038
2023 12/09 14:48
我们折让的方式是 购货方提交红字信息 销售方给我们开具负数发票
84785038
2023 12/09 14:51
那这种折让 或者销售退回的 都是进项税额转出的情形
84785038
2023 12/09 14:53
报税的时候吗
84785038
2023 12/09 14:56
就是第一种账上做进项税额转出 直接正常申报
第二种是账上冲红 报表填写进项税额转出？
那账上冲红了进项税额本身就少了 应交增值税本身就是不用调整的了 申报的时候在填写进项税额转出 实际缴纳的增值税不就变了吗
84785038
2023 12/09 14:59
报表上的进项税额转出只是数据显示 不计入当期增值税计算是吗
小菲老师 
2023 12/09 14:27
同学。你好
借库存商品 负数
进项税额 负数
贷银行存款 负数
小菲老师
2023 12/09 14:31
同学，你好
这个不用，这个是红冲
小菲老师
2023 12/09 14:33
同学，你好
这个没关系的
小菲老师
2023 12/09 14:41
同学，你好
嗯嗯，是的
小菲老师
2023 12/09 14:46
同学，你好
销售折让是按照销售的价格直接给予折扣。 不涉及到进项税转出。
小菲老师
2023 12/09 14:49
同学，你好
那这个也做负数分录
小菲老师
2023 12/09 14:52
同学你好
分录是做负数
申报表填写在进项税额转出
小菲老师
2023 12/09 14:53
同学，你好
嗯嗯，是的
小菲老师
2023 12/09 14:59
同学，你好
不是，你无论是进项税额转出，还是账上冲红 ，都是在申报表填写进项税额转出的
小菲老师
2023 12/09 15:00
同学，你好
不计入当期增值税计算是吗
这个影响当期增值税的
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