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我是A公司的，当时做工资表的时候是应发合计：5500，代扣社保：500（B代扣），实发5000（A对公发），然后A申报了个税5500也填了社保500

做账有点不会了

同学，你好 嗯嗯，对的

上月做计提的时候就借：管理费用-工资5500 贷：应付职工薪酬-工资5500了，本月发放 借：应付职工薪酬 5500，贷：银行存款5000，这个社保费怎么写分录呢

借：应付职工薪酬 5500，贷：银行存款5000 其他应收款——社保(个人部分)500

后面怎么平这个其他应收款呢，因为不是我们实际代扣

可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

正常的分录我会，现在问题是这个社保是b公司交，我个税系统是不是不应该给他申报社保费，应该由B给他申报

同学，你好 是的，一般社保个税在一家公司缴纳

现在A给他申报了500的社保，但是这500是B实际给他交，这个账怎么做

同学，你好 那就只做社保，按照工资500做

具体怎么做呢

1.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  500 贷：应付职工薪酬——社保  500 2.支付 借：应付职工薪酬——社保  500 贷：银行存款 500