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那些个体户已经拿来发票了，有专票有普票，甲方没钱把这些个体户劳务费通过专户代发了，那我的个体户专票怎么平账，分录怎么写

您这边是被**方，收的是服务费吧

在这种情况下，**方通过个体户开具了租赁发票和劳务发票，甲方没有足够的资金来支付工程款，只能通过专户来代发工资并支付工程款。以下是一种可能的会计处理方式： 1.当**方提供发票时，会计分录为：借：工程施工（或相关科目）；贷：应付账款——**方。 2.当甲方通过专户代发工资时，会计分录为：借：应付账款——**方；贷：银行存款——专户。 3.甲方与**方签订委托书，明确由甲方代为发放工资，会计分录为：借：应付账款——**方；贷：其他应付款——代发工资。 4.**方在造工资表时，需要按照个税起征点扣除个人所得税，会计分录为：借：应付职工薪酬——工资（税后工资）；贷：应交税费——应交个人所得税。 5.甲方通过专户代发工资时，会计分录为：借：其他应付款——代发工资；贷：银行存款——专户。 6.最后，**方需要将扣除的个人所得税支付给甲方，会计分录为：借：应交税费——应交个人所得税；贷：银行存款——专户。

我们是分包

我们只有个体户给我们干活了开的劳务费和租赁费发票

您好，同学，请稍等下

您好，甲方专户代发工资，**方分录 借：应付职工薪酬 贷：应收账款 （应收甲方的往来余额变少了） 甲方没有付钱给个体户，那这个往来就是挂着，平不了账的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税