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老师，2022年做的财务费用，在2023年汇算清缴2022年时没有纳税调增，现在要怎么做呢
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学员朋友您好，去大厅更正申报
2023 12/09 21:36
易 老师 
2023 12/09 21:36
一般需要带申报表，营业执照，公章，身份证和委托书 到税局大厅办理。
84784979 
2023 12/09 21:37
不更正可以吗？在2023年账上如何调账
84784979
2023 12/09 21:38
我司是小企业准则，不更正之前的申报表可以吗？太麻烦了，还会有滞纳金
易 老师
2023 12/09 21:38
一般不需要账务处理，税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。
84784979
2023 12/09 21:40
那什么情况下做以前年度损益调整
易 老师
2023 12/09 21:42
具体是什么情况要调整呢？
84784979
2023 12/09 21:48
1.2022年多计提费用
2.汇算清缴后发票还没来
易 老师
2023 12/09 21:50
学员朋友您好，借：其他应收款，贷：以前年度损益调整-XXX费用\借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
84784979
2023 12/09 21:54
那你说调表不调账又是什么情况呢
易 老师
2023 12/09 21:56
没有发票回来的，会计上是真实的
84784979
2023 12/09 22:12
老师
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
这步是不是在汇算2023年企业所得税冲应交税费吗？
易 老师
2023 12/09 22:14
学员您好，是的，对的
84784979
2023 12/09 22:15
我司是小企业准则，不更正之前的申报表可以吗？太麻烦了，更正以前的每季度企业所得税及汇算清缴报表还会有滞纳金
84784979
2023 12/09 22:19
如果是在汇算2023年企业所得税冲应交税费-应交企业所得税，那这笔科目就是每月都挂在账上了
易 老师
2023 12/09 22:22
你说的这种情况不更正也可以的。
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