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老师，没有进项合同和发票，凭入库单做账的话，那进项税怎么算？还是按照有进项发票计算吗？
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同学你好，根据进项票计算进项税
2023 12/10 12:16
84785030 
2023 12/10 12:17
就是说，就算没票也得按照有票来进行做账和报税操作？
雪儿老师 
2023 12/10 12:18
不是吧，要依据发票做账报税。没有进项票你报税的时候是没办法认证的，就没有进项税
84785030
2023 12/10 12:20
我采购同一货物没有合同和发票，只有销售合同和发票，那怎么做进项的帐？
雪儿老师
2023 12/10 12:22
做收入，收到钱就是借银行贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额 没收到就是应收账款
雪儿老师
2023 12/10 12:23
月末
借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费--未交增值税
下月交纳时：
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
84785030
2023 12/10 12:24
老师，销售的帐明白，不明白的是没有发票和合同的进项怎么做账？
雪儿老师
2023 12/10 12:25
那就没办法做，或者你只能暂估库存，结转成本，但是在税这一块是没办法操作的，你没有发票就不能抵扣。
84785030
2023 12/10 12:28
举个例子，我从个人手里买了一台电脑，1000元私对私转账，我卖给一个公司2000元，1000元的帐怎么做？
雪儿老师
2023 12/10 12:36
这种都没办法入账。或者是你入账了是借库存商品贷库存现金，在结转到成本。到汇算清缴没有发票这1000是需要调增的。采购零星商品500元以下可以允许没有没有，其他没发票税务局是不认可的
84785030
2023 12/10 12:39
那就是所1000元就是单纯的成本，就可以不涉及到税费？
雪儿老师
2023 12/10 12:41
是啊，只有给你开了专用发票才会涉及进项票。
84785030
2023 12/10 12:44
如果记为库存现金的话，就类似于借款，其他应付款吧？那后续还得进行还款操作？
雪儿老师
2023 12/10 12:46
账面有库存现金就记，没有就走其他应付款
84785030
2023 12/10 12:47
这样吗？
借：库存商品 1000
贷：其他应付款-私人 1000
借：银行存款 2000
贷：主营业务收入 2000
借：主营业务成本 1000
贷：库存商品 1000
雪儿老师
2023 12/10 12:49
你们是一般人吧，还要计提销项税额：银行存款 2000
贷：主营业务收入 2000/1.13=1769.9 应交税费应交增值税销项税额 2000-1769.9
84785030
2023 12/10 12:52
老师说的对，那第一个借贷就是采购入账，最后一个是成本结转。那最后就是汇算清缴对1000元进行调增处理了吗？
雪儿老师
2023 12/10 12:58
对的，你的理解是正确，所有的采购都是以发票为凭证的
84785030
2023 12/10 12:59
好的，谢谢老师的耐心解答。
雪儿老师
2023 12/10 13:01
客气，麻烦给老师一个好评。谢谢
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