00:10:00
问题已解决
请问，例如我今年三月出口，所属期三月的增值税申报了对应的出口收入。到了12月才申报免抵退，那计算免抵退公式里的当期？是出口当月还是申报当月？是不是只有外贸企业才有区分退税抵扣还是认证抵扣？生产企业都是认证抵扣？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学，外贸企业的话，还是3月。后边的说的都正确。
2023 12/10 20:25
84785011 
2023 12/10 20:26
我是生产企业
立峰老师 
2023 12/10 20:26
生产企业，也是所属的期间，申报时只能回到所属期。
84785011
2023 12/10 20:30
我3月没有认证发票，那申报免抵退的时候是可以补认证到三月，再申请免抵退？
84785011
2023 12/10 20:34
因为我内销收入很少，几乎没有。所以有可能有的月份就没有认证进项了。如果我3月的内销是0，进项是0（有进项当当时没认证），外销是100万，那我还是可以申请免抵退吗？就相当于免抵税额为0。还是说当期应纳税额一定要有小于0，出现负数？
立峰老师
2023 12/10 21:15
我3月没有认证发票，那申报免抵退的时候是可以补认证到三月，再申请免抵退？
你好同学，生产企业，有进项税标要认证，只有留抵了，才可以退。
84785011
2023 12/10 21:33
假设，我3月留抵税额为3万，免抵退税额是5万，那就是应退税额是3万，免抵税额为2万。那因为我现在是12月去申报免抵退，我3月的留抵税额，退回来了。那是不是3月的留抵税额就为0了。用不用修改申报？
84785011
2023 12/10 21:34
因为没有什么内销，我的进项一直没有抵减，我的留抵税额一直在累计。
84785011
2023 12/10 21:41
例如：我3月留抵税额为3万，到了10月累计有6万，因为我没有内销，所以这6万是包含3月的3万。
立峰老师
2023 12/10 21:56
可以根据你们是否形成留底决定当月是否进行申报，不强制与增值税申报一起必须申报退税
84785011
2023 12/10 22:00
不是这个问题。我是不能理解，例如：我3月留抵税额为3万，到了10月累计有6万，因为我没有内销，所以这6万是包含3月的3万。那我12月申报所属期3月出口的免抵退，免抵退税额和3月的留抵税额3万对比，那我申报所属期10月的出口免抵退，免抵退税额和10月的留抵税额6万对比？
立峰老师
2023 12/10 22:23
同学你好，生产企业是这样的。
84785011
2023 12/10 22:23
老师，麻烦解答一下我的疑问。我第一次申报免抵退，很外行。
84785011
2023 12/10 22:26
那进项认证怎么比较合适？认证，当期出口的产品对应的材料进项？还是有的进项就认证完？
立峰老师
2023 12/10 22:37
你好同学，以我们单据收齐月份的当月的留抵税额，不需要追溯到当期。
阅读 303
描述你的问题，直接向老师提问
244
意见反馈
