问题已解决
老师,这个题目选什么
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速问速答您好 我来做一下这个分录
2023 12/10 21:19
一休哥哥老师
2023 12/10 21:19
借:营业收入80000
贷:营业成本 60000
固定资产 20000
一休哥哥老师
2023 12/10 21:26
您这题目出的有点问题
计提0.5年度折旧
应该是 2021年的合并报表的分录
20000/10*6/12年=1000
借:固定资产 1000
贷:管理费用 1000
账面价值 小 于计税基础
递延所得税资产
=(20000-1000)*0.25=4750
一休哥哥老师
2023 12/10 21:28
您这个题目本身出的有问题
因为半年的折旧调整只有 1000
下面我把2021年的分录写一下
分录1
借:营业收入80000
贷:营业成本 60000
固定资产 20000
分录2
借:固定资产 1000
贷:管理费用 1000
分录3
借: 递延所得税资产4750
贷:所得税费用 4750
一休哥哥老师
2023 12/10 21:28
您这么理解这个题目就可以了
题目的四个选项 本身出的有问题