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老师您好，我司从外面采购衣服成本是50元，然后回来换标签等等费用加2元（估算出来的），销售系统采购价填50，发货给门店价填52，门店再销售100元，因为门店是我司和门店老板合伙开的，所以营业额二八分，我司拿80%为80元，门店老板分20元。请问老师我司如何核算开这个店的利润，应该如何做账务处理
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你好，但是你们开发票开100是这个意思吧。
2023 12/11 10:02
84784974 
2023 12/11 10:06
可以这么理解，顾客华100元买衣服，发票也是100
郭老师 
2023 12/11 10:08
100减52-20
是你们的利润总额。
郭老师
2023 12/11 10:09
借银行存款，100贷主营业务收入，应交税费、应交增值税
借主营业务成本，贷银行52
借销售费用贷银行存款20。
84784974
2023 12/11 10:16
老师，但是还有一个问题就是那个2元是我估算出来的，这2块钱就是衣服换标的一个人工费和标的钱。那买标的这个钱我要算入成本吗，可是如果算入成本的话，和实际使用也不对应啊，因为是我根据大多数衣服都用使用标估算出来的一个大体金额，这样操作对吗
郭老师
2023 12/11 10:18
对的，是的，那实际发生了多少？
郭老师
2023 12/11 10:18
次月知道实际发生的吗？
84784974
2023 12/11 10:21
次月如果统计的话，是不是从仓库的进销存报表来看这个数据
郭老师
2023 12/11 10:23
你好，进销存里面看不到，你得自己做生产成本计算，车间发生的制造费用需要分摊。
84784974
2023 12/11 10:25
分摊到每一款衣服上吗？就是每一个款衣服都有什么工序，等到这款衣服入库以后所有的工序价格就都已经发生了，然后准确的分摊到每一个款上吗
郭老师
2023 12/11 10:26
是的，是的，是这么做的。
84784974
2023 12/11 10:35
老师你好，但是我们现在生产系统功能还不够晚上，需要我手工核算成本，这个分摊的话很难做到精确，所以还做不到，再一个我们的商品成本也等不到次月核算出来在录入销售 系统，因为他在入库的时候必须要录成本，所以我就估算一个固定值加在成本上。这种情况我要怎么处理比较好
郭老师
2023 12/11 10:48
你好，你别估算，你当月核算不出来吗？什么时间能确定？
84784974
2023 12/11 10:49
次月或者在下月
郭老师
2023 12/11 10:50
可以先暂估，次月再调整。
84784974
2023 12/11 10:59
那岂不是要核算出上月一共入库的衣服件数字再乘以加的固定值的出来的金额，然后次月按照准确的金额调整
郭老师
2023 12/11 11:27
你好是的，是这么做的
84784974
2023 12/11 12:19
那按照什么科目调整呢
郭老师
2023 12/11 12:20
你好，制造费用、生产成本按借制造费用，贷应付职工薪酬、应付账款等，
借生产成本，贷制造费用。
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