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老师好！采购商品退回，进项税额需要转出吗？如何做账务处理
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你好，你们是采购的一方吗？
2023 12/11 10:57
84785020 
2023 12/11 10:59
是采购方
东老师 
2023 12/11 11:03
那你们是这么做账的借库存商品负数 贷应付账款负数 应交税费应交增值税进项税额转出
84785020
2023 12/11 11:06
这一步不应该是应交增值税，进项税额的负数吗
东老师
2023 12/11 11:06
进项税和负数也是可以的，效果是一样的
84785020
2023 12/11 11:20
然后再把这个转到未交增值税对吗
东老师
2023 12/11 11:20
对，然后再和你计提增值税的时候一起结转就行
84785020
2023 12/11 11:24
借 库存商品 红字
进项税 红字
贷 应付账款 红字
第二步：
借：进项税额：对应正数
贷：进项税额转出 正数
第三步：
借：进项税额转出 正数
贷：未交增值税：对应正数
老师看我这样做对吗
东老师
2023 12/11 11:25
对，没错的，就是这么做的
84785020
2023 12/11 11:40
老师，那就是这个退货的这个增值税之前抵扣了，比如是13，这个月要把这个13的税交了是吗？
东老师
2023 12/11 11:40
对，肯定是要交的，因为你做转出了
84785020
2023 12/11 11:44
除了转出，还能做其他处理吗
东老师
2023 12/11 11:44
这个就不需要再做其他的处理了
84785020
2023 12/11 11:46
意思是采购退货的这个进项税，必须要交对吧？
东老师
2023 12/11 11:46
对，就这笔来说你肯定是需要交的
84785020
2023 12/11 11:47
好，明白了，谢谢老师
东老师
2023 12/11 11:47
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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