免费问答

是要分开是吧 一般分录要怎么做啊？

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本

老师收入是不是要减去开票差额的部分啊？ 这种的可行啊？

你好，你不要走代收代付，你收到的钱除以1.05，这个就是你的收入，这个是差额之前的，然后你再做主营业务成本。收入减去这个成本就是需要交的增值税。