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老师，公司是一般纳税人，处置已提足折旧，残值剩余3003.98元的办公家具，现在处置后收到300元现金，我需要把收到的现金与残值差额转到累计折旧吗，具体账务怎么处理，谢谢
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借：现金
资产处置损益
累计折旧
贷：固定资产
应交税费-应交增值税（销项税额）
2023 12/11 14:18
84784983 
2023 12/11 14:25
老师，我那个残值与现金间的差额怎么处理
岳老师 
2023 12/11 14:28
“已提足折旧，残值剩余3003.98元”，这两句话矛盾呢？你固定资产原值多少，提了多少折旧了？
84784983
2023 12/11 14:30
借：现金 300
资产处置损益 6
累计折旧 2703.98
贷：固定资产 3003.98
应交税费-应交增值税（销项税额）6
老师这样写对吗
岳老师
2023 12/11 14:31
我需要知道你的事实，才能告诉你对不对。
你固定资产原值多少，提了多少折旧了？
84784983
2023 12/11 14:38
原值22098.29，已提折旧20993.19，残值余额1105.1
借：现金 300
资产处置损益 6
累计折旧 805.1
贷：固定资产 1105.1
应交税费-应交增值税（销项税额）6
刚才残值余额写错了
岳老师
2023 12/11 15:14
借：现金 300
资产处置损益 839.61
累计折旧 20993.19
贷：固定资产 22098.29
应交税费-应交增值税（销项税额）34.51
84784983
2023 12/11 15:19
老师，咱这税率用的是多少，谢谢
84784983
2023 12/11 15:27
老师不好意思，销项税额没明白怎么计算的，麻烦您在说下，谢谢
岳老师
2023 12/11 15:29
13%税率呀，因为是一般纳税人。
300/1.13*13%=34.51
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