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16年开的免税发票是错误的，老师让23年11月做一笔进项转出，填到那个模块
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你好，这个是收到的免税，你抵扣了增值税，是这个意思吗？
2023 12/11 14:24
84784982 
2023 12/11 14:25
不是，我们开的免税收入发票，应该开交税，但是现在不是时间久了吗，税务老师说做一笔进项转出就行，这笔钱现在多交点
郭老师 
2023 12/11 14:25
你好
在23B里面填写的。
84784982
2023 12/11 14:25
拿我们现在进项少抵扣点
84784982
2023 12/11 14:25
分录怎么写
郭老师
2023 12/11 14:29
借管理费用等，
应交税费、应交增值税进项，
贷银行放款或者是其他应付款
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，
这个是需要缴纳的增值税。
84784982
2023 12/11 14:29
管理费用？收入以前少交税，开的免税，
84784982
2023 12/11 14:29
还是16年的
84784982
2023 12/11 14:30
不过进项转出。只涉及未交增值税这个科目怎么做
郭老师
2023 12/11 14:33
你们有进项抵扣一部分不是吗
郭老师
2023 12/11 14:33
你说的进项少抵扣点不就是有进项，然后你们交税少一部分，是这个意思吧？
84784982
2023 12/11 14:35
没进项了，之前退水了，现在让做进项转出，就是把这部分免税的多交
郭老师
2023 12/11 14:36
当时你退税了怎么做的？借银行存款代应交税费，应交增值税进项转出吗？然后免税的这一部分不允许抵扣的，借营业外支出贷应交税费应交增值税进项转出。
84784982
2023 12/11 14:37
借银行存款，贷未交增值税，现在应交税费是0
郭老师
2023 12/11 14:38
借营业外支出贷应交税费，应交增值税进项转出做这个。
84784982
2023 12/11 14:40
16年的入以前年度损益可以吗
郭老师
2023 12/11 14:40
可以的，企业会计准则可以。
84784982
2023 12/11 14:40
而且我们之前没交增值税，16所得税交了啊，
郭老师
2023 12/11 14:43
你好，你现在进项转出不需要交税吗？
84784982
2023 12/11 14:44
需要啊，多交点呗，那说你不能开免税咋办，但是分录借以前年度损益，贷应交税费未交增值税，借应交税费未交，贷银行，这样可以吗
郭老师
2023 12/11 14:45
可以的，可以这么做的呀。
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