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请教老师，施工企业，小规模纳税人，一个20几万的小活儿，合同工期到12月30号，但甲方付款和给甲方开票要到2024年1月份，如果在一月份确认收入有问题吗？
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你好，按照新的收入准则，是否确认收入与发票没有直接联系。如果工程在2023年年底前完工，甲方能控制该资产的使用。那么需要在23年确认收入。
2023 12/11 15:28
84784999 
2023 12/11 15:33
我也觉得应该这样，但收入发票在1月份开，如果在12月份做了无票收入，可以顺利申报，但1月份补开发票时，小规模纳税人增值税申报表没有填写负数无票收入的地方，会导致比对不通过，导致开票被锁死，需要去跟专管员解释再给解锁，这点很麻烦，老师有好的处理办法吗？
意思老师 
2023 12/11 15:37
你好，税务有税务的要求只能按规定办。
84784999
2023 12/11 15:41
请问我可以在本月把收入发票开出来，然后等1月份把这张发票红冲，再重开一张，这样是否可行？因为甲方只要1月份的发票
意思老师
2023 12/11 15:43
你好，这样操作可以的。
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